¿Qué son las Deducciones fiscales por I+D+i y quién puede aplicarlas?
Muchas empresas innovan más de lo que creen: Desarrollan software, optimizan procesos, crean nuevos productos o formulaciones industriales, mejoran materiales o implantan soluciones tecnológicas avanzadas, pero no siempre identifican que esas actividades pueden dar acceso a deducciones fiscales por I+D+i.
El resultado: Proyectos con potencial de ahorro fiscal que terminan sin aprovecharse.
Las Deducciones Fiscales por I+D+i son incentivos aplicables en el Impuesto de Sociedades que premian a las empresas que realizan actividades de investigación, desarrollo e innovación tecnológica. Y lo más importante: No están reservadas a grandes corporaciones. Pueden beneficiarse pymes, startups, empresas medianas y grandes compañías.
¿Qué actividades pueden dar derecho a deducción?
Generación de nuevos conocimientos científicos o tecnológicos → Investigación.
Creación o mejora sustancial de productos, procesos o servicios → Desarrollo.
Mejora tecnológica relevante respecto a la situación previa de la empresa → Innovación.
¿Cuánto puede deducirse una empresa?
Para actividades de investigación y desarrollo, en general el 25% de los gastos efectuados en el período impositivo.
- Si los gastos realizados sobre de actividades de I+D en el año son mayores que la media de los 2 años anteriores, se aplicará el porcentaje normal hasta esa media, y el 42% sobre el exceso respecto de ésta.
- Además, si la empresa cuenta con investigadores cualificados trabajando solo en actividades de I+D, se aplica un 17% adicional sobre sus costes salariales.
Para actividades de innovación, se puede deducir el 12% de los gastos efectuados en este concepto.
Tres formas de aprovechar la deducción
| Modalidad | ¿Qué es? | ¿Cuándo se usa? | Ventajas principales |
| 1. Aplicación directa en el Impuesto de Sociedades (IS) | Restar la deducción directamente del impuesto a pagar. | Cuando la empresa tiene suficiente cuota positiva del IS. | Reduce inmediatamente el IS a pagar. Es el método más sencillo y rápido. |
| 2. Monetización (devolución anticipada por Hacienda) | Convertir las deducciones en dinero o compensarlas con otros impuestos. | Cuando no se pueden aplicar por falta de beneficios o poca cuota. | Genera liquidez inmediata Ideal para startups o empresas en pérdidas. Permite recuperar hasta el 80% de la deducción. |
| 3. Acumulación (aplicación en años futuros) | Guardar las deducciones para aplicarlas más adelante. | Cuando la empresa prevé tener beneficios futuros. | No se pierden las deducciones. Se pueden aplicar hasta 17 años después. No hay que renunciar al 20%. |
Aspectos a tener en cuenta
- No todos los costes del proyecto pueden deducirse.
- Si una parte del proyecto ha recibido subvención, esa parte no entra en la deducción.
- Los costes deben estar imputados, contabilizados e individualizados correctamente.
La seguridad jurídica importa
La seguridad jurídica se consigue reforzando la deducción con documentación y validación técnica. Para ello, la certificación de I+D+i aporta un respaldo técnico que ayuda a justificar que el proyecto cumple los requisitos exigidos, mientras que el Informe Motivado Vinculante (IMV) ofrece el mayor nivel de seguridad jurídica y, además, es obligatorio en caso de querer monetizar la deducción.
La seguridad jurídica es importante ya que reduce el riesgo ante Hacienda, refuerza la defensa de la deducción en caso de revisión, aporta tranquilidad a la empresa y permite aplicar o monetizar la deducción con mayor seguridad.
¿Cómo ayudamos en WeGrant a las empresas con las deducciones fiscales?
En nuestra consultora acompañamos a las empresas durante todo el proceso:
- Identificamos proyectos susceptibles de ser calificados como I+D+i;
- Analizamos los gastos elegibles;
- Preparamos la memoria técnica y económica;
- Coordinamos certificaciones e IMV;
- Gestionamos la presentación y seguimiento del expediente.
Sigue explorando las deducciones fiscales de tu empresa con nuestra Guía de Deducciones Fiscales 2026.
O, si prefieres una estimación rápida, utiliza nuestro Simulador de Deducciones Fiscales en la plataforma y descubre en menos de 5 minutos cuánto podrías recuperar.